Dix dépenses courantes d’entreprise

En tant que propriétaire d’entreprise, vous savez que la gestion d’une entreprise coûte de l’argent. Chaque mois, vous pouvez payer pour tout, que ce soit des fournitures de bureau ou l’électricité. Le gouvernement vous permet de déduire ces dépenses d’entreprise de votre revenu au moment des impôts, ce qui signifie que vous aurez moins d’impôts à payer. Lorsque vous travaillez avec un budget limité, ces déductions fiscales peuvent faire une grande différence pour votre chiffre d’affaires.

Suivant : 8 dépenses d’exploitation d’entreprise que vous pouvez déduire

1) Frais juridiques et généraux relatifs à l’entreprise

Votre entreprise est une entité juridique, ce qui signifie que vous devrez gérer les permis, les taxes d’affaires, la conformité et bien plus encore. Beaucoup de ces éléments ont un coût; heureusement, vous pouvez déduire ces dépenses au moment des impôts. Le gouvernement vous permet de déduire les dépenses suivantes :

• Coûts des permis annuels;
• Taxe d’affaires;
• Cotisations et frais que vous versez pour demeurer membre d’une association commerciale ou professionnelle;
• Frais juridiques pour obtenir des conseils afin d’établir et d’exploiter une entreprise;
• Frais comptables pour la déclaration d’impôts de votre entreprise.

2) Publicité et marketing pour votre entreprise

Faites-vous de la publicité pour votre entreprise dans les médias canadiens? Vous pourriez être en mesure de déduire ces frais. Pour être admissibles, vos publicités doivent cibler un public canadien en utilisant un journal, une station de télévision, une station de radio ou un site Web canadiens.

Les coûts liés au marketing et aux promotions sont aussi considérés comme des dépenses de publicité. Cela signifie que vous pouvez déduire les :

• Panneaux d’affichage
• Affiches
• Enseignes
• Cartes de visite
• Brochures
• Matériaux de marque
• Frais de commandite
• Frais de marketing

Si vous faites de la publicité dans un périodique, comme un journal, des règles particulières s’appliquent. Vous pouvez déduire le montant total de la dépense si :

• Votre annonce publicitaire est destinée au marché canadien
• Au moins 80 % du numéro est un contenu rédactionnel original

Vous pouvez déduire 50 % de la dépense si :

• Votre annonce publicitaire est destinée au marché canadien
• Moins de 80 % du numéro est un contenu rédactionnel original

3) Frais d’expédition et de livraison

Si votre entreprise expédie ou reçoit des colis, vous pouvez déduire ces coûts de votre revenu. Cela inclut les frais pour la livraison, le transport et les envois express.

4) Frais de véhicule

Les véhicules de société sont généralement très coûteux. Le gouvernement vous permet de déduire certains des frais de véhicule, notamment :

• Les droits d’immatriculation et le permis;
• Le carburant et l’huile
• Assurances
• Les frais de location;
• L’intérêt sur les prêts automobiles;
• L’entretien ou la réparation du véhicule.

5) Frais bancaires et d’emprunt

En tant qu’entreprise, vous pourriez contracter des prêts ou devoir de l’argent à vos fournisseurs. Ces ententes comprennent souvent des frais. Vous pouvez déduire :

• Le montant d’une créance irrécouvrable;
• L’intérêt sur les prêts automobiles ou immobiliers;
• L’intérêt pour un terrain vacant;
• L’intérêt sur des prêts commerciaux;
• Les frais, pénalités ou primes payés pour rembourser des prêts;
• Les frais pour droit d’usage;
• Les frais de service;
• L’intérêt sur les prêts garantis par une police d’assurance.

N’oubliez pas que certaines de ces déductions sont accompagnées de limites. Par exemple, si vous déduisez l’intérêt pour un terrain vacant, vous pouvez déduire l’intérêt seulement jusqu’à concurrence du montant du revenu généré par le terrain vacant, après déduction de toutes les autres dépenses. De plus, vous ne pouvez pas utiliser votre déduction pour créer un revenu inférieur à zéro.

6) Services publics et autres services

Les services publics, comme l’électricité et l’huile, peuvent consommer une grande partie de votre budget chaque mois. La bonne nouvelle? Vous pouvez déduire ces coûts directement à partir de votre revenu imposable. Les services publics et autres services déductibles d’impôt comprennent les services suivants :

• Électricité
• Essence
• Huile
• Chauffage
• Eau
• Internet
• Câblodistribution
• Téléphone

N’oubliez pas qu’avant de pouvoir déduire ces services, vous devez les utiliser pour gérer votre entreprise et gagner un revenu. Vous pouvez déduire le montant total de ces dépenses.

7) Frais d’utilisation de la résidence aux fins de l’entreprise

Gérez-vous votre entreprise à partir de votre domicile? Si tel est le cas, une partie de l’argent que vous dépensez pour améliorer votre domicile est reversée à votre entreprise – ce qui signifie que vous pouvez le déduire de votre revenu. Le gouvernement appelle ces dépenses des frais d’utilisation de la résidence aux fins de l’entreprise. Ils comprennent les frais suivants :

• Services publics et autres services;
• Assurance habitation;
• Fournitures de bureau;
• Services de nettoyage;
• Entretien et réparations.

Pour déduire ces dépenses, votre résidence doit remplir l’une des conditions suivantes :

• Le local constitue votre principal lieu d’affaires
• Vous utilisez le local régulièrement et seulement pour gagner un revenu d’entreprise

Étant donné que votre domicile est un espace personnel et professionnel, vous ne pouvez pas réclamer la totalité des frais. Le gouvernement vous permet plutôt de déduire un pourcentage des coûts. Vous pouvez utiliser toute méthode raisonnable pour calculer ce pourcentage. Une solution simple consiste à diviser la superficie de votre espace de travail par la superficie de votre domicile. Si votre bureau fait 100 pieds carrés et votre maison 1 000 pieds carrés, vous devez diviser 100 par 1 000 pour obtenir 10 %. Si vos frais de logement s’élevaient à 1 000 $ par mois, vous pourriez déduire 10 %, soit 100 $.

8) Fournitures de bureau

Chaque mois, vous achetez diverses fournitures pour assurer le fonctionnement de votre entreprise. Cela comprend les articles suivants :

• Papier
• Stylos et crayons
• Papier à en-tête
• Timbres
• Produits de nettoyage
• Punaises et trombones

9) Dépenses en capital

Une dépense en capital est quelque chose que vous achetez et qui ajoute une valeur à long terme à votre entreprise. Par exemple, le mobilier est une dépense en capital; généralement, vous l’achetez une fois toutes les quelques années. Voici d’autres exemples :

• Équipement d’usine
• Ordinateurs de bureau ou portables
• Serveurs
• Bureaux
• Chaises
• Améliorations et ajouts qui augmentent la valeur de votre propriété

Il est important de distinguer les dépenses en capital des dépenses courantes, par exemple les choses que vous consommez rapidement, comme l’électricité ou le papier pour imprimante. Pourquoi le fait qu’une dépense soit en capital est-il important? Au lieu de déduire la totalité des dépenses en même temps, vous déduisez un pourcentage du coût chaque année pendant plusieurs années.

10) Dépenses pour les employés

Payez-vous des employés? Vous pourrez peut-être déduire certaines de ces dépenses de votre revenu. Les frais déductibles comprennent notamment :

• Les cotisations versées au Régime de pensions du Canada (RPC);
• Les cotisations versées au Régime de rentes du Québec (RRQ);
• Les coûts liés à l’assurance-emploi;
• Les cotisations versées à un régime provincial d’assurance parentale;
• Les paiements à une commission des accidents du travail pour vos employés;
• Les primes d’assurance-maladie, d’assurance-invalidité ou d’un régime d’assurance de sécurité du revenu.

Est-ce que votre conjoint ou votre enfant travaille dans votre entreprise? Vous pouvez déduire leurs salaires si toutes ces conditions sont remplies :

• Vous payez le salaire
• Leur travail est nécessaire pour l’entreprise
• Vous payez un salaire raisonnable, compte tenu de l’âge de la personne et de sa contribution

Que se passe-t-il lorsque vous payez votre conjoint ou votre enfant en produits? Dans ce cas, vous devez calculer la valeur du produit et le déclarer comme une dépense. L’enfant ou le conjoint doit inclure cette valeur dans son revenu au moment de produire sa déclaration.

Dépenses que vous ne pouvez pas déduire

Certaines dépenses d’entreprise ne peuvent pas être déduites. Le gouvernement déclare que vous ne pouvez pas déduire les frais pour :

• Des conseils juridiques et autres frais pour acheter un bien en immobilisation;
• Des publicités produites par un diffuseur étranger, même si elles sont destinées principalement au marché canadien;
• Les salaires des employés;
• L’argent que vous retirez de l’entreprise en tant que propriétaire;
• Les salaires des propriétaires;
• Les frais de logement et de repas pour votre conjoint et vos enfants;
• Les frais que vous payez lorsque vous achetez un bien en immobilisation;
• Les cotisations et droits d’adhésion versés à des associations si le but principal du club est de manger, de faire du sport ou de pratiquer des activités de loisirs.

Lorsque vous demandez l’une des déductions pour entreprise de l’Agence du revenu du Canada, vous devez être en mesure de fournir des preuves en cas de vérification. C’est là que la bonne tenue des dossiers entre en jeu. Il est judicieux de conserver les reçus, factures, contrats et autres documents. QuickBooks en ligne vous permet d’organiser les finances de votre entreprise et de vous préparer pour la période des impôts.

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